面的介绍——但正因为过全了，有许多地方讲的就不够透，比如里面讲BOOTSTRAPPING讲的就很不清楚（因此也让本人学利率期限结构学得糊涂）。里面还花了很大篇幅讲二项树——我想还不如多证券分析》内容简介：以美国CFA考试指定用书为基础，结合中国实际情况和近年来债券花些篇幅讲清楚GNMA债券的发行流程或怎么样制作“本息拆分”的合成债券都好：二项树还是给HULL或者更专业的SHREVE他们讲好。这本书定位主要还是应该放在固定收益证券和相关抵押债券（从简单的MBS，难则如CDO）的定价上。当然，本书在债券的相关数学公式上作的还是不错的。比如本书就给出了一个一般化的证券估值公式（我们一般看的估值公式实际是假设利息1年支付一次，这不仅不够一般化，而且也不符合美国国库券半年付息的规矩）——不过其实是不难推导的。另外，在债券组合管理中常用到的、对衡量债券风险的麦考利久期和凸性也做了较好的解释。

证券成了4万元;一个小保姆留心着雇主的买入卖出，结果也“一不小心”把1万元炒成了10万元;而在校的某位大学生，从嘴里抠出来的钱投入股市，于是从穷学生摇身一变成为校园大款;最神乎其神的是深圳南山一个“小股神”，他3岁就看股票新闻，7岁就为父母当炒股军师，10岁就独自下单与父亲分账…… 在层出不穷的股市神话传面前，进入资本市场必备的素质要求似乎变得十分多余。很多“股神们”直言不讳——自己不懂什么k线图，也不懂什么基本面，只是跟着别人炒就能挣到钱。一群连存折和股票户头的差别都分不清的人，也跟着排队进入了股市。回望这些年，中国股市正变成一头在荆棘中勇猛向前的野兽——限制基金发行规模、紧锣密鼓地告示风险、加息加准备金率、清查内幕交易、对异动股票以更严肃的方式动态监管、官方资金强令退出、严查银行资金入市等等众多不利的消息，却并不能遏制其一路高昂的势头，即使有些时候栽了一个大跟头，但它没顾得上去舔慰伤口，而是又艰难地站了起来，瘸着腿又继续猛跑了起来。

交易信息属于光大证券作为上市公司本身的内幕信息，但错单证券交易作为自营部门的交易行为，并无向市场公开的义务。杨剑波告诉《中国经济周刊》，因为光大证券作为上市公司发生了错单，所以在8月16日下午开盘时因重大事项停牌是符合信息披露规范的。而策略投资部发生的错单以及其后的对冲行为均是作为机构投资者层面的市场交易行为，不属于内幕信息。   杨剑波告诉记者，他所在的策略投资部是一个市场中性策略交易部门，即每一笔做多或做空的操作后，都会进行对冲操作，尽量降低风险。下午进行的对冲操作，即是根据部门的既定策略，对因“乌龙指”带来的巨大风险进行

对外。在应聘企业的财务人员时必须先自己具备会计从业资格证书。 　　2.证件时间 　　上岗证任意一门课合格成绩有效期：会计基础和财经法规与会计职业道德必证书作用 　　会计从业资格证是会计人员从事会计工作的必备资格，是会计行业从事人员所必须的唯一合法的有效证须在一年内考出，成绩一年内有效。 　　初级会计电算化成绩合格期也为两年。 　　关于认真贯彻实施会计从业资格考试大纲（修订）的通知 　　财办会[2009]13号 　　中共中央直属机关事务管理局，铁道部财务司、国务院机关事务管理局财务司，解放军总后勤部财务部综合计划局、武警总部财务部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局： 　　2009年10月26日，财政部印发了《会计从业资格考试大纲（修订）》（财办会[2009]10号）（以下简称《考试大纲》），自2010年1月1日起施行。

　　1.报考手续 　　报考时，报考人员需携带本人身份证、免冠一寸照片二张，到指定报名地点填写相关表格，办理报名手续。有条件的地区，要求考生先在网上注册报名，将报名表打印后，再携带相关证件到指定报名地点交表、交费办理报名手续。 　　2.成绩公布 　　考试成绩一般在考试结束后的一个月内开始陆续对外公布。 　　会计从业资格无纸化考试在七个工作日能知道成绩。 　　3.证书领取 　　会计从业资格各考试科目应当一次性通过。 　　会计从业资格管理机构应当在考试结束后及时公布考试结果，通知考试通过人员在考试结果公布之日起6个月内，到指定的会计从业资格管理机构领取会计从业资格证书。 　　通过会计从业资格考试的人员，应当持本人有效身份证件原件，在规定的期限内，到指定的地点领取会计从业资格证书。 　　通过会计从业资格考试的人员，可以委托代理人领取会计从业资格证书。代理人领取会计从业资格证书时，应当持本人和委托人的有效身份证件原件。

　　考试科目分为两大类：第一类是会计技能考试，指《初级会计电算化》，可随时在各区财政局和会计进修学院报考，通过后取得合格证书；第二类是会计专业知识考试，包括《财经法规与会计职业道德》和《会计基础》，实行全市统一考试，通过后取得成绩合格证明（2年有效）。申请人符合报考基本条件且具备国家行政主管部门认可的中专以上（含中专，下同）会计类专业学历（或学位），自毕业之日起2年内（含2年），免试《会计基础》、《初级会计电算化》。但自2013年7月，实行了新的会计从业资格管理办法，取消了财会类专业毕业生自毕业后两年内免试会计基础和电算，需要三科同考。 　　会计类专业包括： 　　1、会计学； 　　2、会计电算化； 　　3、注册会计师专门化； 　　4、审计学； 　　5、财务管理； 　　6、理财学。 　　自2013年7月1日起施行《财政部第73号令》取消免考规定。 　　会计从业资格证全国通用。但在管理上是为属地管理,因此需要办理调转。

可能也是各环节风控全部“被失效”的真实原因。   具体内控体系问题分析 1、内控环境较差，缺乏足够的风险管理意识。传言策略投资部与光大证券其他部门关系极不融洽，对于一些风险控制和管理问题各部门存在极大的冲突，跨部门长期沟通不畅，后续的其他问题都是由于前期的系统建设和使用中，风险管理部门没有承担相应的管理职责。   2、IT系统设计完毕，没有进行必要的检查、测试、系统代码复查工作。自行研发的软件系统没有进行深入的测试就投入使用，导致订单生成系统中的低级错误生成了大量额外订单引发事件。首次使用“重下”功能更是缺少必要的测试和检查，由一名程序员在系统中做出了下单的指令。   3、交易员、交易部门、公司各级交易额度授权缺失，导致额外订单未经任何系统或负责人确认审批就得到了执行。   4、董秘对外公布错误信息未经审批，把没有依据或未经确认的信息向外界媒体公布，严重误导投资者和媒体。当然最终处罚结论也是对其不证券市场最大的新闻应当是IPO制度改革，但是最有意思的故事当属光大证券负责的行为进行了处罚。   但从一个专业人士的角度来看，我国缺失的并不是制度，也不是内控知识，而是风险意识。企业发展如果不能有风险意识，类似的黑天鹅总会来到我们面前。