会计电算化精选习题——财务软件篇五
操作题1
【题目】建立账套,增加操作员,财务分工,设置会计科目,录入初始数据。
【要求】
1.建立新账套,账套路径及文件名:C:\work\。
账套名称:光明有限公司
组织机构代码:XX-GM
行业性质:企业统一会计制度
记账本位币为人民币
会计科目结构3级,代码4,2,2
账套启用日期:2004年1月1日
会计期间个数:12
会计年度开始日期:1月1日
采用预设会计科目表的形式
2.增加操作员,进行财务分工。
(1)建立一个新用户组,组名:光明组。
(2)在该组下增加两个操作员:
陈明,安全码11111,拥有总账中除审核凭证以外的所有权限,拥有维护中所有权限,拥有报表权限中的所有权限。
王晶,安全码22222,拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限,拥有账簿中所有权限、出纳系统中所有权限。
两人权限适用范围均为“所有用户”。
3.根据图表5-164资料修改、增设该企业会计科目,并录入初始数据。
图表5-164
科目代码 |
科目名称 |
方向 |
期初余额 |
1001 |
现金 |
借 |
6765.83 |
1002 |
银行存款 |
借 |
159488.89 |
100201 |
工商银行 |
借 |
159488.89 |
100202 |
中国银行 |
借 |
|
1131 |
应收账款 |
借 |
157600 |
1133 |
其他应收款 |
借 |
3800 |
113301 |
存出保证金 |
借 |
O |
113302 |
应收款 |
借 |
3800 |
1243 |
库存商品 |
借 |
199976 |
124301 |
多媒体教材 |
借 |
87976 |
124302 |
多媒体光盘 |
借 |
112000 |
1301 |
待摊费用 |
借 |
642 |
130101 |
报刊费 |
借 |
642 |
1801 |
无形资产 |
借 |
58500 |
2101 |
短期借款 |
贷 |
211000 |
2181 |
其他应付款 |
贷 |
100000 |
3141 |
利润分配 |
贷 |
123038.46 |
3101 |
实收资本 |
贷 |
169900 |
314115 |
未分配利润 |
贷 |
123038.46 |
4101 |
生产成本 |
借 |
17165.74 |
410101 |
基本生产成本 |
借 |
17165.74 |
4.启用账套。
操作题2
【题目】修改账套参数,录入、修改凭证,审核记账,自定义转账凭证,结转损益账户,汇总凭证,查询账簿。
【要求】
1.陈明打开上述27题操作的账套C:\work\,修改账套参数,将账簿余额方向改为与“科目余额方向一致”,账簿排列顺序改为“按日期顺序号排列”。
2.陈明根据图表5-165资料录入凭证(摘要用顺序号代替)。
日期 |
顺序号 |
凭证字号 |
摘要 |
科目代码 |
科目名称 |
借方金额 |
贷方金额 |
2004-01-08 |
1 |
收-1 |
差旅费余款收回 |
1001 |
现金 |
800 |
O |
|
1 |
|
差旅费余款收回 |
113302 |
其他应收款-应收款 |
O |
800 |
2004-01-12 |
2 |
收-2 |
收到赔款 |
1001 |
现金 |
5000 |
O |
|
2 |
|
收到赔款 |
5301 |
营业外收入 |
O |
5000 |
2004-01-05 |
3 |
付-1 |
提取现金 |
1001 |
现金 |
10000 |
O |
|
3 |
|
提取现金 |
100201 |
银行存款-工商银行 |
O |
10000 |
2004-01-12 |
4 |
付-2 |
支付业务招待费 |
550202 |
管理费用-业务招待费 |
2000 |
O |
|
4 |
|
支付业务招待费 |
100201 |
银行存款-工商银行 |
O |
2000 |
2004-01-08 |
5 |
转-1 |
报销差旅费 |
5301 |
营业费用 |
3000 |
0 |
|
5 |
|
报销差旅费 |
113302 |
其他应收款-应收款 |
O |
3000 |
2004-01-12 |
6 |
转-2 |
销售商品 |
1131 |
应收账款 |
21696 |
O |
|
6 |
|
销售商品 |
2181 |
其他应付款 |
O |
21696 |
图表5-165
3.陈明查找转字-1和转字-2凭证(此处不做引出处理),并将转字-1修改为
借:管理费用——差旅交通费 3000
贷:其他应收款——应收款 3000
转-2凭证修改为
借:应收账款 21696
贷:主营业务收入——A商品 19200
应交税金——应交增值税——销项税 2496
(直接在原凭证上修改,不能用其他方法修改)
4.王晶成批审核凭证并记账。
5.陈明自定义转账凭证,如图表5-166所示。
6.陈明按先后顺序生成自动转账凭证,结转损益类账户。
7.王晶按先后顺序审核记账。
操作题3
【题目】建立账套,初始化操作。
【要求】
1.启动考场财务软件,建立新账套,要求如下:
账套路径及文件名:C:\work\文件
账套名称:长江公司
公司代码:CJ-316
所属行业:施工企业
本位币代码、名称:RMB、“人民币
会计科目级数:3
各级会计科目代码长度:3,2,2
账套启用日期:2005年1月1日
会计期间个数:12
会计年度起始月份:1月份
会计科目:采用预设科目表
2.建立两个操作组:总账组、成本组。
3.增加操作员,并进行财务分工。
(1)总账组:
王小英,拥有“操作权限”中总账→凭证部分除了录入以外的全部权限;“操作权限”中维护的全部权限。
李一明,拥有“操作权限”中总账→凭证部分录入、删除、修改、查看权限,新建报表权限。
权限适用范围均为所有用户。
(2)成本组:
吴强、朱琳,两人均拥有“操作权限”中总账→凭证的除了审核以外的全部权限,权限适用范围均为本组用户。
4.王小英输入期初余额。
2005年1月1日期初科目余额表如图表5-167所示(“1”表示“借”,“-1”表示“贷”)。
图表5-167
科目代码 |
科目 |
借贷方向 |
金额 |
101 |
现金 |
1 |
1000 |
102 |
银行存款 |
1 |
13000 |
113 |
应收账款 |
1 |
14000 |
119 |
其他应收款 |
1 |
2000 |
121 |
物质采购 |
1 |
10000 |
124 |
库存材料 |
1 |
50000 |
135 |
开发产品 |
1 |
70000 |
151 |
固定资产 |
l |
400000 |
201 |
短期借款 |
-1 |
100000 |
203 |
应付账款 |
-1 |
25000 |
214 |
应付福利费 |
-1 |
5000 |
301 |
实收资本 |
-1 |
500000 |
31302 |
盈余公积 |
-1 |
50000 |
32201 |
未分配利润 |
-1 |
20000 |
401 |
开发成本 |
1 |
140000 |
5.启用账套。
操作题4
【题目】凭证、报表处理。
【要求】
1.在上述账务操作题29操作的的基础上,财务主管设置凭证类别为一种:记账凭证。
2.李一明按该公司发生的经济业务(见图表5—168)录入前5张凭证,吴强录入后5张凭证(以顺序号作为摘要)。
图表5-168
日期 |
顺序号 |
凭证字号 |
科目代码 |
科目名称 |
借方金额 |
贷方金额 |
2005-01-01 |
1 |
记账 |
121 |
物资采购 |
10000 |
|
|
|
|
221 |
应交税金 |
1700 |
|
|
|
|
102 |
银行存款 |
|
11700 |
2005-01-08 |
2 |
记账 |
401 |
开发成本 |
40000 |
|
|
|
|
124 |
库存材料 |
|
40000 |
2005-01-08 |
3 |
记账 |
101 |
现金 |
400.00 |
|
|
|
|
102 |
银行存款 |
|
400.00 |
2005-01-08 |
4 |
记账 |
101 |
现金 |
500.00 |
|
|
|
|
119 |
其他应收款 |
|
500.00 |
2005-01-08 |
5 |
记账 |
203 |
应付账款 |
3000.00 |
|
|
|
|
102 |
银行存款 |
|
3000.00 |
2005-01-10 |
6 |
记账 |
401 |
开发成本 |
25000.00 |
|
|
|
|
124 |
库存材料 |
|
25000.00 |
2005-01-10 |
7 |
记账 |
102 |
银行存款 |
3000.00 |
|
|
|
|
113 |
应收账款 |
|
3000.00 |
2005-01-10 |
8 |
记账 |
201 |
短期借款 |
12000.00 |
|
|
|
|
203 |
应付账款 |
4000 |
|
|
|
|
102 |
银行存款 |
|
16000 |
2005-01-10 |
9 |
记账 |
102 |
银行存款 |
20000.00 |
|
|
|
|
301 |
实收资本 |
|
20000.00 |
2005-01-10 |
10 |
记账 |
102 |
银行存款 |
3600.00 |
|
|
|
|
101 |
现金 |
400.00 |
|
|
|
|
113 |
应收账款 |
|
4000.00 |
3.李一明查询其在2005-01-08及本日以前录入的、且牵涉到现金科目的凭证,并引出为MDB类型的文件到C:\test目录下,保存文件名为。
4.财务主管审核全部凭证,并对已审核的全部凭证过账。
5.李一明制作报表,如图表5-169所示。
报表3行4列,标题为三号、宋体、加粗并居中,第一行行高10mm。表内数据由账套中取数,并用公式计算其余单元格,数据格式由样表定,负数用红色,其余格式按默认处理。显示数据后保存文件名为“应收账款情况表”。