二、多项选择题
1. 下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。
A.发给公司甲某的800元奖金
B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬
C.向农民收购农产品的1万元收购款
D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

[答案]：ACD

 

[解析]：本题考核现金管理的有关规定。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金:

 

  （1）职工工资、津贴；  
  （2）个人劳务报酬；  
  （3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；  
  （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；  
  （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；  
  （6）出差人员必须随身携带的差旅费；  
  （7）结算起点以下的零星支出；  
  （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 
   在上述列出的8项中，除（5）  （6）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。


2. 关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。
A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天
C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定
D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内

[答案]：ACD
[解析]：本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。


3. 银行结算账户按用途不同可分为（）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户

[答案]：ABCD

[解析]：本题考核银行结算账户的种类。银行结算账户按用途不同可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。


4. 下列选项中，属于单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则有（）。
A.恪守信用，履约付款原则
B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则
C.银行不垫款原则
D.监督用款原则

[答案]：ABC
[解析]：本题考核支付结算的基本原则。（1）恪守信用，履约付款原则  （2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则  （3）银行不垫款原则。


5. 下列关于银行结算账户的表述错误的有（）。
A.基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取
B.一般存款账户用于办理各项资金的收付
C.专用存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付
D.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付

[答案]：BC

[解析]：本题考核各种银行结算账户的用途。根据规定，一般存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。


6. 银行结算账户的变更主要包括（）的变更。
A.存款人名称
B.单位法定代表人
C.单位主要负责人
D.住址

[答案]：ABCD

[解析]：本题考核银行结算账户的变更。银行结算账户的变更是指开户资料发生变更，包括存款人名称、单位法定代表人、住址等发生变更。


7. 一般存款账户的使用范围包括办理（）。
A.借款转存
B.借款归还
C.现金缴存
D.现金支取

[答案]：ABC
[解析]：本题考核一般存款账户的使用范围。一般存款账户的使用范围包括：借款转存、借款归还、现金缴存。一般存款账户不得办理现金支取。


8. 下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。
A.企业法人
B.单位附属独立核算的食堂
C.个体工商户
D.自然人

[答案]：ABC
[解析]：本题考核基本存款账户申请人范围。凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民 事义务的法人和其他组织，均可开立基本存款账户。另外，有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国 驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。


9. 存款人违反规定，伪造、变造开户登记证，对于其处罚，下列表述正确的有（）。
A.非经营性的存款人，处以1000元的罚款
B.经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款
C.非经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款
D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

[答案]：ABD
[解析]：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。


10. 我国票据法上所称的票据包括（）。
A.汇票
B.债券
C.支票
D.本票

[答案]：ACD
[解析]：本题考核票据的分类。我国《票据法》上所称的票据包括汇票、本票和支票。


11. 下列关于票据金额的填写，说法正确的是（）。
A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写
B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字
C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白
D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样

[答案]：ACD

[解析]：本题考核填写票据和结算凭证的基本要求。选项B，大写金额数字有“分”的，“分”后面不能写“整”字。


12. 商业汇票按照承兑人的不同分为（）。
A.商业本票
B.银行汇票
C.银行承兑汇票
D.商业承兑汇票

[答案]：CD
[解析]：本题考核商业汇票的分类。商业汇票按照承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。


13. 下列属于非票据结算方式的有（）。
A.银行本票
B.汇兑
C.信用卡
D.委托收款

[答案]：BCD

[解析]：本题考核支付结算方式。非票据结算方式一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付和信用卡等。


14. 下列关于商业汇票的表述中，符合法律规定的有（）。
A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内
B.商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内
C.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月
D.见票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内

[答案]：BCD

[解析]：本题考核商业汇票的基本知识。商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而不是说的承兑期限，所以A选项错误。