【有问有答】发票写的是日用品一批，没有明细，怎么办？

作者：沪江财会君 2019-04-25 00:30

近日来，有不少小伙伴问了财会君一些专业问题，通过搜罗各种资料，现在给大家提供较为有代表性的问题和答案，希望对大家日常业务的处理有帮助~

Part.1税额抵扣

Q：请问，我们公司是通过携程代订的机票，每个月由携程统一结算，开具发票抬头为公司的（非旅客个人信息）增值税普票，其税额是否可以抵扣进项税？

A：取得增值税电子普票的，为发票上注明的税额可以抵扣；若是机打普通发票不能抵扣。但是，携程代订的机票的服务费或手续费只有增值税专票认证后才能抵扣。

Part.2应付账款

Q：一笔逾期五年以上的应付款项，转入营业外收入的话要交所得税，可以转资本吗？

A：如果是贵司逾期的应付账款，是贵司的利得，是不能转增资本的。如果想转增资本的话，那笔逾期的应付账款，要先转入营业外收入，以交纳所得税后的净利润、去工商局办理注册资本的增资后，以未分配利润转增资本。增加个人投资的，要缴纳个人所得税；增资部分交纳印花税。

Part.3申报数据

Q：如果3月份的业务4月份按老税率开票，4月份初申报，那么4月份本月的申报表销项数据与开票数据不一致怎么办？

A：4月份初申报的是3月的业务不会不一致的，4月份按老税率开票，3月不确认收入和税款。

Part.4发票报销

Q：在商场买东西的发票为公司，而且是大商场的发票，就是商品，日用品一批，没有明细怎么办，发生的实际业务，发票能报销吗？

A：报销没有问题，不是发票系统随发票同时开具的清单，无法税前扣除。

以上是财会君汇集的部分有代表性的问题，希望对大家有帮助！